Você sabe o que é Carnê Leão para dentistas, quem está obrigado a declarar e quais são as suas despesas dedutíveis?
Neste conteúdo, vamos explicar tudo o que você precisa saber sobre o carnê leão, incluindo o que é, quais são as despesas dedutíveis e como preencher o Carnê Leão para dentistas.
Deseja saber mais sobre o assunto e tirar todas as suas dúvidas? Continue conosco e acompanhe esse conteúdo até o final.
Índice
O que é o Carnê-Leão para dentistas?
O carnê leão é uma declaração onde profissionais autônomos que prestam serviços para outras pessoas físicas, declaram os seus rendimentos mensais e calculam o valor da sua contribuição para o Imposto de Renda.
É importante destacar que todos os profissionais que prestam serviços para pessoas físicas, como é o caso dos dentistas autônomos, precisam preencher o carnê leão.
No entanto, o profissional que auferir renda mensal inferior a R$ 1903,98 recebe isenção no recolhimento do imposto, conforme a tabela abaixo:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 1.903,98 | Isento | Isento |
| De 1.903,99 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 142,80 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 354,80 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 636,13 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 869,36 |
Como preencher o Carnê-Leão?
Os contribuintes que prestam serviços para pessoas físicas e precisam preencher mensalmente o Carnê Leão, devem acessar o mesmo pelo Portal E-CAC, seguindo o passo a passo abaixo:
Em 2021 houve uma modernização, deixando de ser necessário o uso desse programa. Agora os dados do carnê-leão são informados direto pela internet. É o Carnê-Leão Web.
Para preencher o carnê-leão, por sua vez, é necessário acessar o portal do e-CAC, um ambiente no qual o dentista pode, inclusive, verificar como está a sua situação fiscal.
Resumidamente, o processo para preencher o Carnê Leão para dentistas é o seguinte:
- Acesse o Carnê Leão Web com a sua senha GOV.BR;
- Acesse o “Meu Imposto de Renda”;
- Responda as perguntas apresentadas na tela;
- Complete o cadastro com as informações pessoais solicitadas (número de dependentes, número do PIS e telefone de contato);
- Preencha os dados de endereço e ocupação;
- Informe os seus rendimentos mensais e despesas dedutíveis;
- Imprima a guia para pagamento do Imposto de Renda.
Vale destacar que apesar do passo a passo, é recomendável que o profissional conte com o apoio de uma contabilidade especializada para preencher corretamente a sua declaração.
Quais são as despesas dedutíveis no carnê leão para dentistas?
Como destacamos anteriormente, o Carnê-Leão é uma declaração onde o contribuinte autônomo que presta serviços para outras pessoas físicas informa os seus rendimentos e calcula a guia para pagamento do Imposto de Renda.
Sendo assim, quanto maiores os rendimentos mensais, maior o valor da guia de Imposto de Renda a pagar.
No entanto, o que muitos dentistas não sabem é que podem abater algumas despesas no Carnê-Leão. Então, antes de preencher o Carnê Leão para dentistas, lembre-se que:
- Benfeitorias, como por exemplo as reformas ou melhorias feitas em um imóvel alugado no qual o profissional esteja utilizando;
- Funcionários, ou seja, despesas com colaboradores diretos do profissional de odontologia, como secretárias e auxiliares;
- Despesas de custeio, como por exemplo com viagens a trabalho, ou seminários relacionados à área odontológica;
- Materiais para trabalho como seringas, luvas, resina e tudo mais que seja necessário no dia a dia do profissional, como material de escritório.
Todas essas despesas são dedutíveis, no entanto, é muito importante ser capaz de comprová-las, caso solicitado pela Receita Federal.
Outras despesas que também são passíveis de dedução no Carnê Leão para dentistas, são as seguintes:
- O aluguel do próprio consultório;
- Contribuições obrigatórias a entidades de classe;
- Despesas com água, luz, telefone e IPTU do consultório;
- Despesas com condomínio;
- Material de conservação e limpeza;
- Despesas com ISS.
Cálculo das despesas dedutíveis do carnê-leão
Para que você entenda como funciona o Carnê-Leão, vejamos como funciona o seu cálculo por meio de um exemplo prático, considerando um dentista com renda mensal de R$ 15.000,00 e que possua as seguintes despesas dedutíveis:
- Aluguel: R$ 1.000,00
- IPTU: R$ 150,00
- Luz: R$ 200,00
- Água: R$ 100,00
- Telefone: R$ 50,00
- Despesa com empregados: R$ 2.000,00
- Materiais de limpeza: R$ 100,00
- Produtos dental, materiais e insumos: R$ 1.200,00
- Materiais de escritório: R$ 100,00
- Contribuição para o INSS: R$ 1.286,71
No total então temos R$ 5.286,71 em despesas dedutíveis, o que nos faz chegar ao valor final de R$ 9.713,29 para cálculo do Imposto de Renda.
Por sua vez, sobre esse valor, devemos aplicar a alíquota de 27,50% do Imposto de Renda, conforme tabela abaixo:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 1.903,98 | Isento | Isento |
| De 1.903,99 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 142,80 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 354,80 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 636,13 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 869,36 |
Imposto a Pagar: R$ 9.713,29 x 27,5% = R$ 2.671,15 – 869,36 = R$ 1.801,79
Por fim, R$ 1.801,79 reais é o valor que seria calculado pelo carnê-leão com os valores do nosso exemplo.
Conte com a Iota Contabilidade
Para concluir, é muito importante para o correto preenchimento do Carnê Leão para dentistas que o profissional procure o auxílio de uma contabilidade especializada.
Por mais que seja possível declarar o carnê-leão sozinho, é importante destacar que o apoio de um profissional evitará que:
- Você pague mais impostos que o necessário;
- Preencha alguma informação de forma equivocada;
- Receba uma autuação e multa por parte da Receita Federal.
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