Dentista autônomo precisa de contabilidade? Será mesmo que o dentista que trabalha por conta própria e como pessoa física precisa de um contador?
Quais são as principais desvantagens e riscos que um dentista autônomo encontra ao abrir mão de um serviço de contabilidade especializado?
Neste conteúdo, a Iota Contabilidade, sua assessoria contábil especializada em saúde, aborda detalhes sobre questões fiscais que envolvem o dentista autônomo.
Acompanhe esse conteúdo até o final e garanta a regularização do seu consultório odontológico e economia na hora de pagar seus impostos.
Índice
O que é um dentista autônomo?
O dentista autônomo é o profissional que trabalha por conta própria e atua no seu próprio consultório odontológico normalmente como pessoa física.
O profissional de odontologia que atua como autônomo conta com inúmeras vantagens de ser dono do seu próprio negócio.
Dentre as principais vantagens encontradas por um dentista autônomo, podemos citar como exemplo:
● Flexibilidade para organização da agenda;
● Flexibilidade para definir o valor cobrado pelos atendimentos e procedimentos;
● Recebimento do valor total dos procedimentos realizados;
● Dentre outros benefícios.
Contudo, o que muitos dentistas autônomos não sabem, é que ao escolher atuar como pessoa física, a carga tributária sobre os seus rendimentos é consideravelmente superior aos profissionais que atuam como pessoa jurídica.
Continue acompanhando este conteúdo e veja porque um dentista autônomo precisa de contabilidade.
Dentista Autônomo precisa de contabilidade: Como funciona a tributação para dentista autônomo
Atuar como autônomo não é a melhor opção. Veja porque o dentista autônomo precisa de contabilidade.
O dentista autônomo que atua como pessoa física, precisa contribuir com o IRPF – Imposto de Renda Pessoa Física com base nos seus rendimentos.
No entanto, é importante destacar e levar ao conhecimento dos profissionais dentistas, que o Imposto de Renda Pessoa Física é um dos maiores encargos presentes na legislação tributária brasileira, com alíquotas que podem chegar a 27,5% dos rendimentos.
Confira abaixo as faixas e alíquotas do IRPF – Imposto de Renda Pessoa Física:
Faixa de Remuneração Alíquota Parcela a Deduzir
● De R$1.903,99 até R$2.826,65 7,5% R$ 142,80
● De R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05 15% R$ 354,80
● De R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 22,5% R$ 636,13
● Acima de R$4.664,68 27,5% R$ 869,36
Com base na tabela acima, podemos concluir que o dentista autônomo que atua como pessoa física e que fatura mais de R$ 4.664,68 mensalmente, precisa contribuir como uma alíquota de 27,5% ao imposto de renda.
Vamos a um exemplo prático, para facilitar o seu entendimento e demonstrar o tamanho da fatia dos seus rendimentos como pessoa física reservada ao leão do imposto de renda.
Calculando o imposto de renda pessoa física para dentistas autônomos:
Remuneração: R$ 10.000,00
Alíquota IR: 27,5%
Parcela a Deduzir: R$ 869,36
R$ 10.000,00 x 27,5% = R$ 2.750,00 – 869,36 (parcela a deduzir) = R$ 1.880,64
Rendimentos após o Imposto de Renda: R$ 8.119,36
Como podemos observar, um dentista autônomo com remuneração de R$ 10.000,00 contribui com aproximadamente R$ 1.880,64 mensais ou R$ 22.567,68 anualmente para o imposto de renda.
É importante destacar, que estamos considerando apenas o Imposto de Renda, ou seja, no cálculo acima, não consideramos a contribuição do dentista autônomo para o INSS.
Por fim, é importante lembrar, que o dentista autônomo precisa preencher mensalmente o Carnê Leão, gerar a guia do IRPF e realizar o pagamento até o seu vencimento na rede bancária.
Cuidado: O dentista autônomo que deixa de declarar o IRPF através do Carnê Leão, fica suscetível a:
● Retenção na Malha Fina da Receita Federal;
● Aplicação de status de irregularidade no CPF;
● Cobrança de juros e multas;
● Responder judicialmente por crime de sonegação fiscal.
Vale destacar, que a multa aplicada pela Receita Federal pode chegar a 20% do imposto devido, enquanto a pena por sonegação fiscal pode chegar a 2 anos de prisão e multa.
Por sua vez, o CPF irregular impede a abertura de conta bancária, emissão de passaporte, compra e venda de imóveis, aquisição de financiamentos, dentre outras complicações.
Dentista Autônomo precisa de contabilidade: Como funciona a tributação para dentista pessoa jurídica
Confira agora, como funciona a tributação para profissionais de odontologia que atuam como pessoa jurídica e descubra porque um dentista autônomo precisa de contabilidade.
O Simples Nacional é um regime tributário destinado exclusivamente a pessoas jurídicas, cuja finalidade é simplificar o pagamento de tributos e reduzir a carga tributária sobre as empresas.
No caso dos dentistas, o Simples Nacional conta com alíquotas a partir de 6% sobre o faturamento mensal.
Na prática existem duas hipóteses de cálculo, veja:
- Dentista com funcionários e folha salarial superior a 28% do faturamento
- Alíquota do Simples Nacional: 6%
- Dentistas sem funcionários ou folha salarial inferior a 28% do faturamento
- Alíquota do Simples Nacional: 15,5%
As alíquotas destacadas acima, são utilizadas para profissionais com Receita Anual de até R$ 180 mil.
Utilizando o mesmo exemplo do tópico anterior, um dentista com faturamento de R$ 10.000,00 e folha salarial superior a R$ 2.800,00 contribui com apenas R$ 600,00 ao Simples Nacional.
O valor representa uma economia de R$ 1.280,64 mensais ou R$ 15.367,68 anuais.
Utilizando o mesmo exemplo do tópico anterior, um dentista com faturamento de R$ 10.000,00 e folha salarial inferior R$ 2.800,00 contribui com R$ 1.550,00 ao Simples Nacional.
O valor representa uma economia de R$ 330,64 mensais ou R$ 3.967,68 anuais.
Vantagens da contabilidade para dentista autônomo
Como podemos observar, nos exemplos acima, em todos os casos é extremamente vantajoso para o dentista atuar como pessoa jurídica.
Vale destacar, que além da economia, o dentista que atua como pessoa jurídica pode contar ainda com outras vantagens, como por exemplo:
● Aquisição de produtos com menor custo diretamente dos fabricantes;
● Maior facilidade para obter aprovação em convênios com planos saúde;
● Maior facilidade para obter empréstimos e financiamentos para investir nos negócios;
● Dentre outros benefícios.
Diante de tudo o que foi detalhado neste conteúdo, podemos responder a pergunta inicial:
Sim. Dentista autônomo precisa de contabilidade
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