Você sabia que dentista pode ser Simples Nacional e contar com benefícios como o pagamento de todos os impostos em guia única?
Conheça mais sobre esse regime tributário e confira os seus benefícios para profissionais de odontologia.
Índice
O que é Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado criado pela Lei 123/06 cujo objetivo é reduzir a carga tributária e o número de exigências legais sobre pequenas e médias empresas.
A guia é calculada com base em uma tabela de alíquotas progressivas baseada no faturamento da empresa.
Confira os impostos do Simples Nacional para dentistas:
- CPP – Contribuição Previdenciária Patronal;
- CSLL – Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido;
- ISS – Imposto sobre Serviços;
- IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
- COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social;
- PIS/PASEP – Programa de Integração Social.
No Simples Nacional, as empresas pagam seus impostos por meio da guia DAS – Documento de Arrecadação do Simples Nacional com vencimento mensal no dia 20.
Dentistas e consultórios odontológicos no Simples Nacional são enquadrados no seguinte CNAE – Classificação Nacional de Atividades Econômicas:
86305/04 – Atividade odontológica com recursos para realização de procedimentos cirúrgicos.
Como é calculado o Simples Nacional para dentistas
O Simples Nacional para dentistas pode ser calculado com base no Anexo III ou no Anexo V do Simples Nacional, a depender do valor da folha de pagamento da empresa.
Confira as alíquotas e faixas de cada anexo do Simples Nacional para dentistas:
Anexo 3 – Simples Nacional
| Faixa | Alíquota | Valor a Deduzir (em R$) | Receita Bruta em 12 Meses (em R$) |
| 1a Faixa | 6,00% | – | Até 180.000,00 |
| 2a Faixa | 11,20% | 9.360,00 | De 180.000,01 a 360.000,00 |
| 3a Faixa | 13,50% | 17.640,00 | De 360.000,01 a 720.000,00 |
| 4a Faixa | 16,00% | 35.640,00 | De 720.000,01 a 1.800.000,00 |
| 5a Faixa | 21,00% | 125.640,00 | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 |
| 6a Faixa | 33,00% | 648.000,00 | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 |
Anexo 5 – Simples Nacional
| Faixa | Alíquota | Valor a Deduzir (em R$) | Receita Bruta em 12 Meses (em R$) |
| 1a Faixa | 15,50% | – | Até 180.000,00 |
| 2a Faixa | 18,00% | 4.500,00 | De 180.000,01 a 360.000,00 |
| 3a Faixa | 19,50% | 9.900,00 | De 360.000,01 a 720.000,00 |
| 4a Faixa | 20,50% | 17.100,00 | De 720.000,01 a 1.800.000,00 |
| 5a Faixa | 23,00% | 62.100,00 | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 |
| 6a Faixa | 30,50% | 540.000,00 | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 |
Como podemos observar as alíquotas do Simples Nacional para dentistas podem variar de 6% a 33% a depender do anexo de enquadramento.
Mas, afinal, o que determina o anexo do Simples Nacional para dentistas?
O anexo do Simples Nacional para dentistas é baseada na regra do fator R que determina o seguinte:
Anexo III – Para empresas prestadoras de serviço com folha de pagamento igual ou superior a 28% do faturamento da empresa.
Anexo V – Para empresas prestadoras de serviço com folha de pagamento inferior a 28% do faturamento da empresa.
Na prática, o Fator R funciona como um benefício para clínicas odontológicas e outras empresas de serviço que contratam mão de obra.
Vale destacar que para o cálculo da folha de pagamento e consequentemente o Fator R, considera-se não somente o salário de funcionários, mas também o pró-labore do dentista e sócios.
Benefícios do Simples Nacional para Dentistas
O Simples Nacional oferece uma série de benefícios para dentistas e clínicas de odontologia, dentre os quais, podemos destacar:
Menor Burocracia: O Simples Nacional é um regime tributário criado para atender as necessidades de médias e pequenas empresas, sendo assim, o regime conta com menor número de exigências e obrigações acessórias quando comparado a outros regimes tributários.
Redução de impostos: Com sistemática de cálculo e alíquotas diferenciadas, em muitos casos, o Simples Nacional proporciona redução de impostos e economia para dentistas, clínicas odontológicas e outras empresas.
Vale destacar que o Simples Nacional é uma ótima opção para dentistas que atuam como pessoa física e desejam reduzir seus impostos.
Dentistas que atuam como pessoa física contam com alíquota de Imposto de Renda de até 27,5% sobre os rendimentos, enquanto dentistas que optam pelo Simples Nacional podem contar com alíquotas reduzidas e economia de impostos.
Recolhimento unificado de tributos: Empresas optantes pelo Simples Nacional contam com a facilidade e comodidade de recolher seus impostos em guia única e mensal.
São muitos os benefícios encontrados por dentistas que decidem abrir uma empresa no Simples Nacional.
Como abrir um consultório odontológico no Simples Nacional
Pensando em abrir uma clínica odontológica ou consultório no Simples Nacional? Confira o passo a passo e conheça todas as etapas para abrir e regularizar a sua empresa:
- Elaboração do Contrato Social;
- Registro do Contrato Social na Junta Comercial;
- Registro na Receita Federal para liberação do CNPJ;
- Emissão da Inscrição Municipal na Prefeitura;
- Liberação do Alvará de Funcionamento na Prefeitura;
- Liberação do Alvará de Funcionamento da Vigilância Sanitária;
- Registro da empresa médica no Conselho Regional de Odontologia.
Abrir a sua clínica ou consultório de odontologia no Simples Nacional é mais fácil do que você imagina e lhe garante uma série de benefícios.
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